企业财务分析和财务预测是企业进行科学决策的前提。财务分析为企业的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来做出正确决策提供准确的信息或依据。财务预测就是在财务分析的基础上，根据所研究现象的过去信息，结合该现象的影响因素，运用科学的方法，预测现象将来的发展趋势。

不仅仅是衡量产业经营效果的一把尺子，财务也是税收管理的重要依据，规范的财务管理是作为企业做好的必要条件，对增强文化企业信任度，增强对外融资能力，以及促进内部核算机制的建立都有非常重要的作用。

首先，我们自然要先坚持两个原则。

第一、目的明确原则，财务数据是非常庞大以及复杂的，如果毫无目的性的对数据进行分析其过程和结果都是无意义的，只有有针对性的分析才能更好的得出公司企业目前财务发展情况，因此要坚持目的明确的原则。
第二、事实求是原则，财务管理不能作假，必须坚持实事求是，以事实为依据的原则，在基于现实调查的数据的基础上进行企业财务分析，准确客观的反应当前公司发展状况。  

综合能力方面可以从四个角度下手，其分别为：偿还能力、获利能力、运营能力、发展能力。主要的公式和意义如下：

偿还能力

流动比率=流动资产/流动负债

分析：一般认为流动比率在2左右比较合理，公司有足够的流动资产来保障偿还公司的短期

债务，偿还能力较强。

速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债

分析：速动比率等于1时较为合适，公司的短期偿债能力强

现金比率=可立即动用的资金/流动负债

分析：现金比率越高表示公司的短期偿债能力越强

现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债

分析：此指标越高表示公司支付当期债务的能力越强

资产负债率=负债总额/资产总额

分析：资产负债比率的高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小。

股东权益比率=(股东权益总额/资产总额)x100%

分析：此指标越高说明所有者投入的资金在全部资金中的比例越大，则公司偿债能力越强

偿债保障比率=负债总额/经营活动现金净流量

分析：一般情况下，偿债保障比率越低，公司偿还能力越强

利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(净利润+所得税+利息费用)/利息费用

分析：此指标数值越大，说明支付利息的能力越强

获利能力

销售毛利率=（销售收入净额-销售成本）/销售收入净额=毛利/销售收入x100%

分析：销售毛利率是反映获利能力的主要指标，此指标越高，说明公司获利能力越强

销售净利率=净利润/销售收入净额x100%

分析：销售净利率越高说明公司通过扩大销售获取利润的能力越强

投资报酬率=净利润/资产平均总额x 100%=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]x100%

分析：投资报酬率反映的是公司投入的全部资金的获利能力，指标越高说明公司获利能力越强。

净资产收益率=净利润/净资产平均总额=净利润/[（期初净资产+期末净资产）/2] x100%

分析：此指标反映了所有者投入的资金所获得的获利能力，指标值越大说明获利能力越强

每股收益=（净利润-优先股股权）/发行在外的普通股平均股数

分析：每股收益越高说明获利能力越强。

每股现金流量=（经营活动现金净流量-优先股股利）/发行在外的普通股平均股数

分析：每股现金流量越高说明公司越有能力支付现金股利

市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益=13.49/0.3328=40.53

分析：市盈率高说明公司是成长性较好的公司，获利能力较好

市净额=普通股每股市价/普通股每股净资产

运营能力

资产周转情况分析

应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额

分析：应收账款的周转次数越多说明应收账款周转越快，应收账款的利用效果越好

存货周转率=销售成本/存货平均余额

分析：存活周转次数越多说明存活周转快，存活利用效果好

流动资产周转次数=销售收入/流动资产平均余额

分析：流动资产周转次数越多说明流动资产周转越快，利用效果越好

固定资产周转率=销售收入/固定资产平均总额

分析：在一个会计年度内，固定资产周转的次数，或表示每1元固定资产支持的销售收入

总资产周转率=销售收入/资产平均总额

分析：一般来说，资产的周转次数越多或周转天数越少，表明其周转速度越快，营运能力也就越强

产生现金能力分析

经营现金使用效率=经营活动现金流入/经营活动现金流出

现金利润比率=现金及现金等价物净增加额/净利润

分析：该比率反映每元现金流量带来的企业净利润

现金收入比率=经营活动现金净流量/主营业务收入

分析：此指标反映公司通过主营业务产生现金流量的能力。

发展能力

净利润增长率=（净利润增长额÷上年净利润）×100%

分析：净利润增长率高表示公司的发展能力强

秦丝以为财务分析难预测，与数据难统计、难计算，公式太多有关，秦丝进销存，准确处理数据，及时生成报表。为企业财务分析助力。